الإفصاح عن الركن الثالث

الإفصاح عن الركن الثالث

المحتوى

  1. نظرة عامة
  2. الموقع والتوثيق
  3. هيكل حوكمة إدارة المَخَاطِر
  4. مبدأ مَخَاطِر الأعمال
  5. كفاية رأس المال
  6. إدارة رأس المال
  7. التعويض

 

1. نظرة عامة

1.1. مُقَدِمَة

يتم تَوجِيه مُتَطَلَبَاتْ رأس المال الخاص بالاتحاد الأوربي (CRD) بالتناسق مع مُتَطَلَبَاتْ كفاية رأس المال الخاصة بالمؤسَسَاتْ الائتمانية وشَرِكات الاستثمار عبر إطار تَنْظِيمِي يتألَفْ مِن ثَلاثَة أركان.

 

  • الركن الأول: تحديد الحد الأدنى لمُتَطَلَبَاتْ رأس المال لتلبية ائتمان الشركة والسُوق والمَخَاطِر التشغيلية.
     
  • الركن الثاني: يتعين الشركة إجراء عملية تقييم لكفاية رأس المال الداخلي؛ لتحديد ما إذا كان رأس مالِها (الركْن الأول) كافٍ لتغطية جميع المَخَاطِر التي تُواجِهُهُا وإن لم يوجد، لحساب رأس المال الإضافي المطلوب.
     
  • الركن الثالث: يتعين على الشركة الإفصاح عن مَعلُوماتٍ مُحددة بشأن سِياسَاتْ وإجراءاتْ إدارة المَخَاطِر، وموقف رأس المال التنظيمي الخاص بها.

إن توجيه مُتَطَلَبَاتْ رأس المال جَرَى تنفيذه وفق قانون المملكة المتحدة من خلال كُتيب هَيئة مُراقَبَة السِلُوكِيات المَالِية، وتحديداً، الكتاب المرجعي للتحوط والخاص بشركات الاستثمار.

وقد حَدَدَ الكتاب المرجعي للتَحَوُط والخاص بشركات الاستثمار 11، الأحكام التي تُنظِم الإفصاح المعني بالرُكْن الثالث. ويحتوي هذا التقرير على كل الإفصاحات المطلوبة بمُوجب الكتاب المرجعي للتحوط والخاص بشركات الإستثمار11، إلا إذا كان الإفصاح غير قابل للتطبيق لاعتبارات غير مَادية أو اعتبارات خَاصَة أو سِرية.

1.2. تكرار الإفصاح

ستقوم آي سي إم سي بالإفصاح عن الرُكن الثالث على أساس سنوي، في أقرب وقت ممكن من الناحية العملية، وذلك عقب الانتهاء من بياناتها المالية السنوية. وسوف تقوم آي سي إم سي بتحديث الإفصاح عن الركن الثالث بشكل متكرر بحيث يفوق السنة؛ وذلك حال حُدوث تغييرات جوهرية لنموذج أعمالها، والذي من شأنه أن يَكون له تَأثِير على حساب مُتَطَلَبَاتْ رأس مالها التنظيمي.

2.الإفصاح عن الموقع والتنظيم

يتم التحقُقْ من الإفصاحات التي وافق عليها المجلس قبل نشرها على موقع آي سي إم سي  (www.icmcapital.co.uk).

النطاق والتطبيق

2.1. نَظْرة عَامَة على نِطاق الأعمال

آي سي إم سي؛ شركة تعمل وفق الكتاب المرجعي للتحوط والخاص بشركات رأس المال 730K، ومنظمة، ومسجلة بالمملكة المتحدة لدى لهيئة مُراقَبَة السِلُوكِيات المَالِية (FCA) ومُنظَّمة من قِبَلِها بموجب رقم التسجيل: 520965.

آي سي إم سي تقدم إمكانية الوصول المباشر إلى أسواق العُملات الأجنبية (الفوركس) وأسواق عقود الفروقات عبر منصة تداول ميتاتريدر4.

تقدِم الشركة خَدمَاتها للأطراف المقابلة المؤهلين، والعُمَلاَء ذَوي الخِبرة والعُمَلاء الأفرَاد، على النحو الوارد النص عليه في توجيه الأدوات المالية الخاص بالأسواق الأوروبية.

2.2. الإفصاح على أساس منفرد

آي سي إم سي ليست شَركة قَابِضة وبالتالي؛ فإن الإفصاح وفق هذا التقرير سَيقتصِر فَقَط على أساس فردي.

3. هيكل حوكمة إدارة المخاطة

3.1. مُقدمة

إن إدارة المَخَاطِر جُزء لا يتجزأ من مُجمل آي سي إم سي؛ بما يتسق مع معدلات الرغبة في المَخَاطِر، والاستراتيجية العامة التي أقرها بموافقة المجلس، ومن ثم نُشِرتْ في جميع أرجاء نطاق الأعمال بحسب الاقتضاء.

3.2. المجلس

ويُناطُ للمَجْلِس مسئولية وضْع مُعدلات الرغبة في المَخَاطِر ذات الصلة بآي سي إم سي؛ وذلك لضَمان توافُر إطار فَعَّال ومُناسب لدى إدارة المَخَاطِر، ولمراقَبَة العَمَلِية الجَارية؛ لِتَحديد، وتَقْييم وإدارة المَخَاطِر الجَسيمة التي تُواجه الشركة والإبلاغ عنها.

3.3. إطار إدارة المَخَاطِر

يَعمل إطار إدارة المَخَاطِر الخاص بآي سي إم سي لتحديد المَخَاطِر ضمن أربعة فئات من المَخَاطِر:

(1) مَخَاطِر السُوق
(2) مَخَاطِر الائتمان
(3) مَخَاطِر التشغيل
(4) مَخَاطِر الأعمال

ويتم تحليل المَخَاطِر في كل منطقة، وتقييم العوامل المخففة، وتحديد الضوابط ذات الصلة. كما يتم تقييم المَخَاطِر المرتبطة بكل فئة وفق تأثيرها المحتمل ومدى إمكانية تعيين تقييم المخاطر. ويُنَاطُ إلى المجلس، أمر التحرك لإدارة المخاطر الرئيسية، حَسْبَ الاقتضاء، لحماية آي سي إم سي وعُمَلاَئِها.

يَخضعُ إطار عمل إدارة المَخَاطِر للتحديث بشكلٍ مُنْتَظِم، ويقوم المجلس بمراجعَتَهُ سَنَويًا على الأقل، وينصبُ تركيزه بشكل خاص على المَخَاطِر "عالية" التصنيف. ويُستَخَدَمْ إطار عَمَلْ إدارة المَخَاطِر؛ لتحديد المَخَاطِر التي يتعين النظر فيها خلال عملية تقييم كفاية رأس المال الداخلي.

3.4. الامتثال

تَختَصُ وظيفة الامتثال؛ بمراقبة مَدَى امتثال آي سي إم سي للمُتَطَلَبَاتْ التنظيمية المتخلفة التي تَخَضَع لها الشركة، بما في ذلك؛ المُتَطَلَبَاتْ التي تفرضها القواعد التنظيمية بالمملكة المتحدة. ويقوم مُوظف رِقابة الامتثال برفع تَقارير إلى الرئيس التنفيذي رأسًا.

3.5. التدقيق المحاسبي الداخلي

َظَراً لطبيعة وحجم وتعقيد أعمالِها، فإن آي سي إم سي ليس لديها وظيفة التدقيق المحاسبي الداخلي بمفهُومِها الثابت؛ لكِنها أوكَلَتْ العَدِيد من مَهَامْ رِقابة، ومُلائمة، وفَعَالِية أنظمتها، وضوابطُها إلى وظيفة الامتثال والرقابة.


4. مبدأ مَخَاطِر الأعمال

4.1. مَخَاطِر السُوق

ويُقْصَد بمَخَاطِر السُوق؛ ضَعف الشركات على التحرك في نطاق قيمة الأدوات المالية التي تحتفظ بها؛ إما لنفسها أو لصالح عُمَلائِها. آي سي إم سي تتعرض لمَخَاطِر التداول في آي من مراكز العميل، والتي تتمثل في عدم تغطية تلك المراكز لمواجهة المَخَاطِر؛ وبالتالي يتزايَد مُعدل المَخَاطِر التي يتم إدارتها، ومُراقَبتُها بِطريقة ديناميكية. وعندما تقوم آي سي إم سي بتغطية مَركز تداول، فإن الشركة لا تتعرض لمخاطر السوق وبالتالي يتم مُطابقة أوامر التداول.

4.2. مَخَاطِر الائتمَان

يُقْصَد بمَخَاطِر الائتمَان عَجْز عُمَلاء الشَركة والأطراف المقَابِلة عن سَداد الأموال المسْتَحَقَة للشَرِكَة.

أما التعرض الرئيسي لمَخَاطِر الائتمان بالنسبة لـ آي سي إم سي فيما يتعلق بعملائها الرئيسيين. فإنه غير مَسْمُوحٍ للعُمَلاَء البدء في إجراء عمليات تداول إلا بعد إيداعهم الأموال في حساب تداولاتهم، وتعتمد آي سي إم سي سِياسَة صارمة بشأن نداء الهامش؛ وذلك حماية للعُمَلَاء للحيلُولَة دُون خسارة أكثر من أموالهم المتاحة للتَداول.

آي سي إم سي تُواجِه مَخَاطِر ائتمان من البنوك والأطراف المقابلة؛ حيث يتم الاحتفاظ بالودائع، والأرصدة الأخرى. وتعمل آي سي إم سي على خَفْض تلك المَخَاطِر من خلال التعامل مع بنوك الدرجة الأولى، فيما يتعلق بعملية الاحتفاظ بأموالِها.

4.3. مَخَاطِر التَشْغِيل

مَخَاطِر التَشْغِيل؛ هي مَخَاطِر الخُسارة الناشئة عن فشل أو عدم كفاية العمليات الداخلية أو الأفراد أو الأنظمة أو الأحداث الخارجية. على سبيل المثال؛ مَخَاطِر التشغيل والتي تًمتدُ إلى مَجمُوعَة واسِعَه ومُتَنَوِعَة من المَخَاطِر المحتملة بما في ذلك؛ فُقْدَان الموظفين الرئيسيين؛ فشل نظام المعلومات، وفُقْدان البيانات، وفشل أنظمة الاتصال، وفقدان نظام إمدادات الطاقة، وفشل أو تعطل إجراء العمليات التجارية المحفوفة بالمَخَاطِر، أو حدوث كوارث طبيعية أو غير ذلك.

وتقوم آي سي إم سي بتحديد مَخَاطِر التشغيل التخفيف و/أو الإدارة من خلال كِبار الموظفين المعنيين المتأهبين دَومًا لمواجهة أية مَخَاطِر تواجه نطاق الأعمال الموكل إليهم، على سبيل المثال؛ التداول، أو التشغيل أو التمويل أو الامتثال، إلخ...

4.4.مَخَاطِر الأعمال

آي سي إم سي تَعمل في بيئة تتسم بالمنافسة الشديدة، والتغير التكنولوجي السريع، وفي إطار تنظيمي مُتَطَوِر باستمرار. إن الفشل في التأقلم مع ديناميكيات السُوق أو مُتَطَلَبَاتْ العُمَلاء أو طُرُق تَشْغِيل الأسواق خارج المقصورة أو المشاركين أو القواعد المنظمة لها، إنما يشكل خطراً كبيرا على المدى البعيد.

وتتمثل الاستراتيجية الرئيسية لـ آي سي إم سي في إدارة تلك المَخَاطِر وتخفيف حِدَتِها عبر التطوير الدائم للقُدرة التشغيلية لأنظمة الوساطة الإلكترونية الخاصة بها، والإدارة الفَعَّالة لعِلاقَات العُمَلاء، ومُواكبة كُل الإصلاحات التنظيمية ذات الصلة، والمؤثرة في عمل الأسواق خارج المقصورة.

5. كفاية رأس المال

Iلدى آي سي إم سي التزام تَنْظِيمي لضَمَان المحافظة على الموارد المالية العامة، بما في ذلك؛ مَوارد رأس المال، وموارد السيولة، وهما كافيان من حيث الكم والنوع، لضمان عدم وجود مَخَاطِر كبيرة لا يُمكن مَعَهَا الوفاء بالتزاماتها حال الاستحقاق.

5.1.عملية تقييم كفاية رأس المال الداخلي

يتم تسجيل عملية تقييم كفاية رأس المال الداخلي رسميًا؛ لتقييم ما إذا كان رأس مال الشركة، وموارد السيولة الخاصة بها كافيان لتغطية المَخَاطِر المحددة في إطار عمل إدارة المَخَاطِر. يتم تحديث عملية تَقْييم كفاية رأس المال الداخلي سنويًا وتُعتَمَد رسْمِيًا من قِبَل المجلس.
6. إدارة رأس المال

أهداف رأس مال الشركة كالتالي:

(1) لضمان استمرار عمل آي سي إم سي باعتبارها مُنشَأَة تُباشر نَشَاطِها على نحو مستمر، و
(2) الوفاء دَومًا بمُتَطَلَبَاتْ رأس مالها التنظيمي في جميع الأوقات.

يتم التصدي لتلك الأهداف – باعتبارِهَا أهداف غاية في الأهمية -من خلال إدارة المَخَاطِر التي تواجه آي سي إم سي بشكل منتظم.

7. التعويض

فوضت آي سي إم سي لجنة التعويض والتي كان أخر اجتماع لها في 26 ديسمبر/كانون الأول 2013.

7.1. كود الموظفين

يَقْتَصِر كُود الموظفين لدى آي سي إم سي على 3 مديرين، وموظف الامتثال وموظف الإبلاغ عن غسل الأموال.

7.2. التعويض الإجمالي
 

  الإجمالي باليورو عدد فريق العمل
كود فريق العمل 119,657.39 يورو 4

الانخراط في تداول عقود الفروقات أو عمليات التداول الفوري للعملات الأجنبية ينطوي على مخاطر عالية فيما يتعلَّق برأس مالك اقرأ المزيد
اقرأ المزيد
بريد مكالمة دردشة